Територіальні органи ДФС
у Донецькій області

Офіційний портал
Авторизація
Невірна адреса, або пароль
Email:
Пароль:

Якщо Ви бажаєте отримувати новини на email і т.д. - Зареєструйтеся

Опитування
Який із запропонованих нових наборів даних у формі відкритих даних Ви вважаєте є найбільш пріоритетним

Оновлені критерії ризиковості платника податку та критерії ризиковості здійснення операцій

21.08.2019 -

Головне управління ДФС у Донецькій області інформує, що відповідно до вимог пункту 10 Порядку зупинення податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21.02.2018 № 117, Державною фіскальною службою України визначені критерії ризиковості платника податку, критерії ризиковості здійснення операцій, перелік показників, за якими визначається позитивна податкова історія платника податку та погоджені Міністерством фінансів України згідно з листом від 06.08.2019 № 26010-06-5/20111.

Критерії ризиковості платника податку та критерії ризиковості здійснення операцій зареєстровані в ДФС за № 1962/99-99-29-01-01 від 07.08.2019 та введені в дію 08.08.2019.

До основних критеріїв ризиковості платника податку відносяться:

- реєстрація на недійсні (втрачені, загублені), підроблені документи та з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління неіснуючим, померлим, безвісти зниклим особам згідно з інформацією, наявною в органах ДФС;

- реєстрація в органах державної реєстрації фізичними особами, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність;

- реєстрація та провадження фінансово-господарської діяльності без відома та згоди його засновників і призначених у законному порядку керівників;

- реєстрація керівника платника податку та/або головного бухгалтера, та/або особи, що має право підпису, згідно з даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, за адресою, що знаходиться на тимчасово окупованій території;

- відсутність відкритих рахунків у банківських установах;

- неподання податкової звітності з податку на додану вартість за два останні звітні періоди та платником податку на прибуток фінансової звітності за останній звітний період.

Детальніше зі змінами можна ознайомитись на офіційному вебпорталі ДФС України за посиланням: http://sfs.gov.ua/baneryi/zupinennya-reestratsii-pn/388196.html